Spenden von der Steuer absetzen: Welche Nachweise Sie wirklich brauchen
Wer für gute Zwecke spendet, kann die Steuerlast senken. Hier erfahren Sie, welche Spenden zählen, wann der Kontoauszug als Nachweis genügt und wie Sie Spenden in der Steuererklärung richtig angeben.
Ob für die Hilfsorganisation, das örtliche Tierheim oder die Kirchengemeinde: Wer spendet, tut in erster Linie etwas für andere. Ein Teil des Geldes kann aber über die Steuererklärung zu Ihnen zurückkommen. Damit das klappt, müssen der Empfänger, der Zweck und der Nachweis stimmen. Mit etwas Ordnung bleibt der Aufwand gering.
Welche Spenden das Finanzamt anerkennt
Absetzbar sind freiwillige Zuwendungen ohne Gegenleistung an steuerbegünstigte Empfänger. Dazu gehören etwa als gemeinnützig anerkannte Vereine und Stiftungen, Kirchen und Religionsgemeinschaften mit öffentlich-rechtlichem Status sowie öffentliche Einrichtungen wie Universitäten oder Museen.
Nicht jede gut gemeinte Hilfe zählt jedoch:
- Geld an Privatpersonen: Unterstützen Sie direkt eine Familie in Not oder eine private Spendenaktion im Internet, können Sie den Betrag in der Regel nicht absetzen.
- Zahlungen mit Gegenleistung: Lose einer Tombola oder der Eintritt zu einem Benefizkonzert sind keine Spenden.
- Ehrenamtlich geleistete Zeit: Ihre Arbeitszeit lässt sich nicht als Spende ansetzen. Nur unter engen Voraussetzungen ist der Verzicht auf einen vereinbarten Aufwendungsersatz begünstigt.
- Bestimmte Mitgliedsbeiträge: Beiträge an Vereine, die vor allem der Freizeitgestaltung dienen, etwa Sportvereine, sind nicht absetzbar.
Ob eine Organisation steuerbegünstigt ist, erfahren Sie am schnellsten bei der Organisation selbst. Viele Empfänger sind außerdem im Zuwendungsempfängerregister des Bundeszentralamts für Steuern zu finden. Bei Organisationen im Ausland gelten strengere Anforderungen. Klären Sie deshalb vor größeren Beträgen, ob die Spende anerkannt werden kann.
Wie viel Sie absetzen können
Spenden gelten als Sonderausgaben. Berücksichtigt werden sie grundsätzlich bis zu einem Fünftel des Gesamtbetrags Ihrer Einkünfte. Diese Grenze erreichen die meisten Haushalte nicht. Spenden Sie doch einmal mehr, etwa aus einer Erbschaft, geht der übersteigende Teil nicht verloren: Er kann in die folgenden Jahre vorgetragen werden.
Die Ersparnis entspricht nicht dem gespendeten Betrag, denn die Spende mindert nur das zu versteuernde Einkommen. Wie viel Sie zurückbekommen, hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab. Vereinfacht gerechnet: Liegt dieser bei 30 Prozent, bringt eine Spende von 100 Euro rund 30 Euro Steuervorteil. Weil das Finanzamt ohnehin einen kleinen Sonderausgaben-Pauschbetrag berücksichtigt, wirken sehr kleine Spenden oft erst zusammen mit anderen Sonderausgaben.
Für Spenden und Beiträge an politische Parteien gelten eigene Regeln: Hier mindert ein Teil der Zuwendung bis zu einer Obergrenze direkt die Steuerschuld.
Der passende Nachweis
Grundsätzlich brauchen Sie eine Zuwendungsbestätigung des Empfängers, die oft auch „Spendenquittung“ genannt wird. Für kleinere Beträge gibt es eine deutliche Erleichterung: Bis 300 Euro je Zuwendung genügt in der Regel der vereinfachte Nachweis.
| Situation | Das brauchen Sie in der Regel |
|---|---|
| Spende bis 300 Euro | Kontoauszug oder Bareinzahlungsbeleg, bei gemeinnützigen Vereinen zusätzlich einen Beleg der Organisation mit Angaben zur Steuerbegünstigung |
| Spende über 300 Euro | Zuwendungsbestätigung nach amtlichem Muster oder elektronische Übermittlung an das Finanzamt |
| Spende für Katastrophenhilfe | Unter besonderen Voraussetzungen, etwa bei amtlich zugelassenen Sonderaktionen, genügt auch für höhere Beträge ein vereinfachter Nachweis |
| Sachspende | Zuwendungsbestätigung mit genauer Beschreibung und Wertangabe, bei gebrauchten Gegenständen möglichst auch Unterlagen zum Wert |
Den erforderlichen Beleg zur Steuerbegünstigung stellen viele Organisationen auf ihrer Website oder zusammen mit dem Spendenaufruf bereit. Bewahren Sie ihn gemeinsam mit dem Kontoauszug auf. Geben Sie bei Überweisungen außerdem Ihren vollständigen Namen an, damit die Zahlung eindeutig zugeordnet werden kann.
So tragen Sie Spenden richtig ein
Maßgeblich ist das Jahr, in dem das Geld tatsächlich abgeflossen ist. Eine Überweisung, die erst nach dem Jahreswechsel abgebucht wird, zählt deshalb meist für das neue Jahr. Das sollten Sie bei Spenden kurz vor Silvester bedenken.
- Spenden sammeln: Legen Sie zu Jahresbeginn einen Ordner oder digitalen Ordner an und heften Sie jeden Beleg gleich ab.
- Summen bilden: Tragen Sie die Spenden in der Steuererklärung im Bereich der Sonderausgaben ein, getrennt nach Art des Empfängers.
- Elektronische Daten prüfen: Manche Organisationen melden Spenden mit Ihrer Einwilligung direkt an das Finanzamt. Dafür benötigen sie Ihre Steuer-Identifikationsnummer. Prüfen Sie in diesem Fall die Daten im Steuerbescheid oder im Online-Steuerportal.
Belege aufbewahren statt einreichen
Ihrer Steuererklärung müssen Sie Spendenbelege normalerweise nicht beilegen. Das Finanzamt kann sie aber anfordern. Heben Sie die Unterlagen daher mindestens bis ein Jahr nach Bekanntgabe des Steuerbescheids auf. Läuft bei Ihnen noch ein Einspruch oder ist der Bescheid vorläufig, sollten Sie die Belege länger behalten.
Häufige Fragen
Kann ich mehrere kleine Spenden über den Kontoauszug nachweisen?
Ja, die Grenze für den vereinfachten Nachweis gilt je Zuwendung. Bei regelmäßigen Spenden stellen viele Organisationen auf Wunsch zusätzlich eine Sammelbestätigung aus.
Was mache ich, wenn die Spendenquittung fehlt?
Fragen Sie bei der Organisation nach. Sie kann die Bestätigung in vielen Fällen nachträglich ausstellen. Geben Sie dafür am besten Datum und Betrag der Spende an.
Sind Spenden über Bezahldienste absetzbar?
Grundsätzlich ja, wenn der Empfänger steuerbegünstigt ist. Als Nachweis kann bis zur Grenze für den vereinfachten Nachweis auch die Buchungsbestätigung des Dienstes dienen. Sie sollte Spender, Empfänger, Betrag und Datum erkennen lassen.
Können Ehepaare ihre Spenden gemeinsam angeben?
Ja. Bei der Zusammenveranlagung werden die Spenden beider Partner gemeinsam berücksichtigt, unabhängig davon, von wessen Konto das Geld stammt.